Opis

Procedura AML dla biur rachunkowych.

Czym jest procedura AML?

AML to wewnętrzna procedura, która służy przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu. Proces prania brudnych pieniędzy pozwala zataić dochody, które zostały uzyskane w nielegalny sposób. Procedura AML ma zapobiegać tego typu praktykom. Należy wdrożyć ją w każdym biurze rachunkowym najpóźniej 31.07.2021. Dotyczy to zarówno podmiotów prowadzących pełne księgi klienta, jak i firm prowadzących jedynie książkę przychodów i rozchodów.

Spis treści „Wewnętrznej procedury AML”:

• Podstawa prawna i cele procedury AML
• Słownik pojęć i przepisy ogólne
• Zakres obowiązywania. Zasady kontroli i nadzoru
• Ogólna ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu
• Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu związana z klientami  i transakcjami okazjonalnymi
• Środki bezpieczeństwa finansowego
• Bieżący monitoring stosunków gospodarczych
• Stosunki gospodarcze z osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne
• Obowiązek przechowywania dokumentacji
• Wewnętrzna procedura anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
• Zgłaszanie przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz Biura rachunkowego, rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń
• Postanowienia końcowe

Załączniki do procedury AML:

1. oświadczenie o zapoznaniu się z procedurą
2. ocena ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu
3. wzór oświadczenia o wyniku bieżącej analizy przeprowadzonych transakcji
4. wzór oświadczenia potwierdzającego dokonanie identyfikacji i weryfikacji
5. wzór oświadczenia o zajmowaniu eksponowanego stanowiska politycznego

Zobacz także RODO dla biur rachunkowych -> kliknij